종합소득세 금융소득 2천만원 초과자 신고 방법, 기간, 대상 총정리

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2024년 5월 종합소득세 정기신고가 시작되면서 금융소득(이자·배당)이 2천만원을 초과한 납세자라면 반드시 종합소득세 신고 대상에 해당합니다.

특히 고금리 예금과 ETF 투자 등으로 인해 금융소득이 예상치 못하게 늘어난 사례가 많아, 신고 의무 여부를 사전에 확인할 필요가 있습니다.

1. 금융소득 종합과세 기준

• 이자소득 + 배당소득 합계가 연 2천만원 초과 시 종합소득세 신고 대상
• 2천만원 이하: 금융기관이 15.4% 원천징수로 과세 종료
• 2천만원 초과: 초과분을 다른 종합소득과 합산하여 종합과세 진행

2. ETF 매도차익도 과세 대상

국내 상장 ETF 매매차익은 배당소득으로 간주되며, 원천징수 대상입니다. 일반계좌에서 ETF를 매도한 경우 매매차익이 배당소득으로 포함될 수 있으므로 반드시 원천징수내역에서 확인해야 합니다.

3. 종합소득세 신고 절차 (금융소득자)

• 홈택스 > 종합소득세 정기신고 > 일반신고 메뉴 접속
• 소득구분에서 [금융소득자용 산출세액 계산서] 선택
• 소득공제 및 세액공제는 연말정산 자료 연동 가능
• 이자·배당소득은 홈택스에서 자동 불러오기

주의: 일반 산출세액 계산서를 선택할 경우, 금융소득 전체가 종합과세로 포함되어 불리한 과세가 적용될 수 있습니다.

4. 세율 및 계산 방식

• 2천만원 이하: 15.4% 분리과세
• 2천만원 초과: 초과분은 종합소득 과세표준에 합산
• 과세표준에 따라 6%~45% 누진세율 적용

5. 지방소득세 납부 방법

국세 신고 완료 후, 지방소득세(보통세 10%)는 위택스 또는 지방세 사이트에서 별도로 납부해야 합니다.

https://youtu.be/iPvog78tlrU?si=fSIlQIvxEsbwP4U1

 

6. 종합소득세 신고기간

• 신고 기간: 2024년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 납부 기한: 신고와 동일 (연장 시 분할납부 가능)

✅ 금융소득 종합과세자는 홈택스에서 반드시 [금융소득자용]으로 신고
👉 홈택스 바로가기 | 위택스 바로가기

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